Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:
Soort vordering | Gecorrigeerd | Gecorrigeerd | ||
|---|---|---|---|---|
saldo | Saldo | Voorziening | saldo | |
31-12-2016 | 31-12-2017 | oninbaarheid | 31-12-2017 | |
Vorderingen op openbare lichamen | 2.762 | 2.732 | 0 | 2.732 |
Rekening-courantverhouding met rijk | 20.950 | 8.656 | 0 | 8.656 |
Overige vorderingen | 769 | 2.170 | 851 | 1.319 |
Overige uitzettingen | 671 | 0 | 0 | 0 |
Totaal | 25.152 | 13.558 | 851 | 12.707 |
Sinds eind 2013 zijn decentrale overheden verplichte deelnemers aan schatkistbankieren. De middelen die het drempelbedrag overschrijden worden in de vorm van een rekening-courant bij het ministerie van Financiën aangehouden. Onder de rekening-courant verhouding met het Rijk is het saldo van deze rekening-courant opgenomen.
In onderstaand overzicht wordt per kwartaal het gemiddeld saldo aan middelen getoond, dat - in het kader van het drempelbedrag - door de gemeente buiten 's Rijks schatkist is aangehouden.
Omschrijving | 1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal |
|---|---|---|---|---|
2017 | 2017 | 2017 | 2017 | |
Drempelbedrag | 356 | 356 | 356 | 356 |
Gemiddeld saldo buiten 's Rijks schatkist | 309 | 427 | 370 | 90 |
Ruimte onder het drempelbedrag | 47 | 0 | 0 | 266 |
Overschrijding van het drempelbedrag | 0 | 71 | 14 | 0 |
In onderstaand overzicht worden de overschrijdingen van het drempelbedrag kort toegelicht.
Kwartaal | Toelichting |
|---|---|
2e kwartaal 2017 | De Kasbank heeft een opdracht tot overboeking van gelden niet tijdig uitgevoerd, waardoor de rekening-courant bij de Kasbank gedurende meerdere dagen een fors saldo vertoonde. |
3e kwartaal 2017 | De gemeente heeft het afroombedrag van gelden bij de BNG niet direct verhoogd, na de opening van een nieuwe rekening-courant Duurzaamheidsleningen bij de SVn. |
Onder de overige vorderingen en overige uitzettingen zijn de vorderingen en uitzettingen van sociale zaken opgenomen. De bruto en netto vorderingen/uitzettingen van sociale zaken kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Vorderingen sociale zaken | Boekwaarde | Boekwaarde | ||
|---|---|---|---|---|
31-12-2016 | 31-12-2017 | |||
Bruto vorderingen / uitzettingen sociale zaken | 1.191 | 0 | ||
Voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken | -486 | 0 | ||
Netto vorderingen / uitzettingen sociale zaken | 705 | 0 | ||
Per 31-12-2017 zijn alle vorderingen/ uitzettingen sociale zaken overgedragen aan Senzer. De courante waardebepaling van deze vorderingen is gebaseerd op de systematiek invorderbaarheid zoals opgesteld door accountantsbureau Deloitte. Op basis daarvan heeft gemeente Someren Senzer gefactureerd. Senzer zal deze vordering in 3 gelijke jaartermijnen zonder rente voldoen, telkens per 01 november van het jaar, startend in 2018.