In dit hoofdstuk wordt een analyse gegeven van de verschillen tussen de realisatie en de
raming na wijziging van de mutaties in de reserves van de programmarekening.

	Toevoegingen		Onttrekkingen		Mutaties reserves
Progr.	Rekening 2017	Begroting 2017 na wijziging	Rekening 2017	Begroting 2017 na wijziging	Rekening 2017	Begroting 2017 na wijziging	Afwijking
01	0	0	-20	-20	-20	-20	0
02	0	0	-3	-3	-3	-3	0
03	512	323	-584	-317	-72	6	-78
04	75	54	-165	-194	-90	-140	50
05	105	69	-202	-257	-97	-188	91
06	0	0	-136	-114	-136	-114	-22
07	261	277	-952	-1.227	-691	-950	259
08	0	0	-229	-577	-229	-577	348
09	39	39	-127	-129	-88	-90	2
10	2.811	1.036	-2.717	-3.781	94	-2.745	2.839
11	567	531	-625	-714	-58	-183	125
Totalen	4.370	2.329	-5.760	-7.333	-1.390	-5.004	3.614

Analyse afwijking mutaties reserves programma 1

Analyse afwijking mutaties reserves programma 2

Analyse afwijking mutaties reserves programma 3

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	6
Mutaties reserves (Realisatie)	-73
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	-79

Analyse:
Lagere kosten Verbeteren verkeersveiligheid Loovebaan/Boerenkamplaan	64
Storting reserve bossen ivm positief exploitatiesaldo bossen	181
Lagere onttrekking vastgelegde algemene reserve ivm lagere afboeking boekwaarde Vervanging oud plantsoen	11
Lagere onttrekking reserve groenbeheer ivm minder negatief exploitatiesaldo plantsoenen	23
Lagere onttrekking reserve kapitaallasten ivm latere start afschrijving Aankoop vijverpompen Slievenvijver	14
Lagere onttrekking reserve kapitaallasten ivm latere start afschrijving Herinrichting Sluis XI	7
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Lagere kosten Torenplein en Lambertusstraat	20
* Hogere kosten Opstellen beheerplan bomen buitengebied	-14
* Hogere kosten Uitvoering Heihorsten	-187
* Hogere kosten Slinger Nederweertseweg / Booldersdijk	-7
* Hogere kosten Vervanging oud plantsoen	-7
* Hogere kosten Kleine aanpassingen openbaar gebied	-22
* Hogere kosten Aanpassing parkeervoorzieningen woongebieden	-9
* Hogere kosten Subsidie stimuleringskader groen/blauwe diensten	-10
* Hogere kosten Inrichting landschapselementen tbv biodiversiteit	-10
* Hogere kosten Opstellen groenbeleidsplan	-30
* Hogere kosten Herstel vijver Julianapark	-5
* Hogere kosten Vervanging speeltoestellen 2016	-22
* Hogere kosten Vervanging speeltoestellen 2014	-43
* Hogere kosten Aanpak wegen buitengebied inc.	-24
* Hogere kosten Bijdrage Ecologische Verbindingszone S&G	-4
Overige afwijkingen	-5
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	-79

Analyse afwijking mutaties reserves programma 4

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	-141
Mutaties reserves (Realisatie)	-90
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	51

Analyse:
Onttrekking exploitatieresultaat startersleningen ten onrechte in programma 4 geraamd (boeking via programma 11)	14
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Lagere kosten Uitvoering beleidsnota recreatie en toerisme	15
* Lagere kosten Breedbandnetwerk buitengebied (voorbereidingskrediet)	22
Overige afwijkingen	0
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	51

Analyse afwijking mutaties reserves programma 5

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	-188
Mutaties reserves (Realisatie)	-96
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	92

Analyse:
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Hogere kosten Evaluatie en aanpassing Geurgebiedsvisie	-7
* Lagere kosten Pilot elektrische deelauto's	5
* Lagere kosten Cradle to Cradle	19
* Lagere kosten Herontwikkeling voormalige stort Lierop	36
* Lagere kosten Advies sanering woningen tegen geluidshinder verkeer	39
Overige afwijkingen	0
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	92

Analyse afwijking mutaties reserves programma 6

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	-114
Mutaties reserves (Realisatie)	-136
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	-22

Analyse:
Lagere onttrekking vastgelegde algemene reserve ivm lagere afboeking boekwaarde Verv. bosplantsoen en bomen sportpark SH en Lierop	11
Hogere onttrekking reserve kapitaallasten ivm afboeking boekwaarde Bijdrage kunstgrasveld SVSH voetbal en korfbal	-8
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Hogere kosten Bijdrage gemeente Asten ivm renovatie / uitbreiding kleedaccommodaties HCAS	-17
* Hogere kosten Brede Impuls Combinatiefuncties (sportc.) 2016-2018	-8
Overige afwijkingen	0
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	-22

Analyse afwijking mutaties reserves programma 7

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	-949
Mutaties reserves (Realisatie)	-690
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	259

Analyse:
Lagere onttrekking reserve basisvoorziening ivm lager tekort op bijdrage participatiebudget	26
Lagere onttrekking reserve sociale domein ivm lagere kosten ondersteuningsplan sociaal domein	254
Lagere onttrekking reserve sociaal domein ivm lagere afkoopsommen team sociale zaken	5
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Hogere kosten Actieprogramma WMO	-19
* Hogere kosten Uitvoering plan van aanpak weerbaarheid	-6
* Hogere kosten De Weijers (Onderzoek)	-1
Overige afwijkingen	0
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	259

Analyse afwijking mutaties reserves programma 8

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	-577
Mutaties reserves (Realisatie)	-229
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	348

Analyse:
Hogere onttrekking algemene reserve grondbedrijf ivm afboeking boekwaarde Ventilatie IHP obo 2008-2017 en Verlichting IHP bbo 2008-2017	-24
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Lagere kosten Actieplan leesbevordering	19
* Lagere kosten Bijdrage maatregelen verbetering binnenklimaat basisscholen	352
Overige afwijkingen	1
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	348

Analyse afwijking mutaties reserves programma 9

Analyse afwijking mutaties reserves programma 10

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	-2.746
Mutaties reserves (Realisatie)	93
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	2.839

Analyse:
Storting vastgelegde algemene reserve ivm bijdrage Steemertseweg	30
Storting algemene reserve grondbedrijf ivm winstneming	1.768
Onttrekking algemene reserve grondbedrijf ivm aanpassing verliesvoorziening Brede school Diamant	-223
Onttrekking algemene reserve grondbedrijf ivm aanpassing verliesvoorziening Lauruscomplex	-5
Onttrekking algemene reserve grondbedrijf ivm vorming verliesvoorziening 't Vaartje	-7
Storting reserve bijzondere werken en buitengebied in ontwikkeling ivm bijdrage Floreffestraat	13
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Hogere kosten Herziening bestemmingsplannen	-48
* Hogere kosten Herijking beleid buitengebied	-23
* Hogere kosten Lokale initiatieven op terrein zorg en welzijn	-15
* Hogere kosten Structuurvisie en MER gehele grondgebied	-7
* Lagere kosten Invoeren nieuwe omgevingswet	40
* Lagere kosten Aankoop perceel Groeneweg 14	140
* Lagere kosten Bestemmingsplan buitengebied	363
* Lagere kosten Aankoop Pauluskerk	813
Overige afwijkingen	0
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	2.839

Analyse afwijking mutaties reserves programma 11

Mutaties reserves (Raming na wijziging)	-183
Mutaties reserves (Realisatie)	-58
Afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	125

Analyse:
Lagere storting reserve automatisering ivm hogere afschrijvingslasten	-13
Onttrekking algemene reserve grondbedrijf ivm exploitatieresultaat startersleningen (raming ten onrechte via programma 4)	-5
Hogere onttrekking reserve automatisering ivm overschrijding (inhuur) team I&A en extra onderhoudskosten I&A	-47
Hogere onttrekking reserve sociaal beleid ivm boventallig personeel en afkoopsom personeel Peelgemeenten	-42
ivm lagere voorlopige vpb-aanslag 2016 en 2017	192
Nog niet geboekte onttrekking algemene reserve vrij aanwendbaar ivm negatief jaarrekeningresultaat	87
Afwijking uitgaven IP incidenteel:
* Hogere kosten Digitalisering bouwdossiers	-46
* Hogere kosten ICT zaakgericht werken	-43
* Hogere kosten Aanloopkosten peelsamenwerking	-39
* Hogere kosten Modernisering GBA (mGBA) - Inc.	-25
* Hogere kosten Invoering VPB	-21
* Hogere kosten Personeelsbeleid: trainees/projectleider	-5
* Hogere kosten Actualiseren Beveiligingsplan	-2
* Lagere kosten KCC inhaalslag	1
* Lagere kosten Opschonen semi-statisch archief van 1980-1989	6
* Lagere kosten Implementatie nieuw financieel pakket	11
* Lagere kosten Overgang naar digitaal archief	91
* Lagere kosten Doorontwikkelen zaaksysteem	25
* Overige afwijkingen IP incidenteel	0
Totaal afwijking mutaties reserves Raming na wijziging / Realisatie	125

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserve

In beginsel zijn reserves incidentele dekkingsmiddelen. In bepaalde gevallen kan bij inzet van reserves van structurele dekkingsmiddelen worden gesproken. Om te voorkomen dat alle mutaties in de reserves als incidenteel worden aangemerkt, zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves opgenomen.

Progr.	Omschrijving	Rekening	Begroting
		2017	2017 na wijziging
03	IP13/40304: storting reserve rehabilitatie licht belaste wegen	86	86
10	Resultaten grondexploitaties t.g.v. algemene reserve grondbedrijf	1.659	0
11	Storting reserve bindingsactiviteiten / bijzonder belonen	6	6
11	Storting reserve automatisering	181	194
Subtotaal structurele toevoegingen		1.932	286
Diversen	Kapitaallasten herijking t.l.v. reserve heractivering	-250	-250
03	Negatief exploitatiesaldo bossen t.l.v. reserve bossen	-3	-101
03	Exploitatielasten nieuwe natuur buitengebied t.l.v. reserve buitengebied in ontwikkeling	-5	-10
03	Kapitaallasten Reconstructie Floreffestraat en Herinrichting Sluis XI t.l.v. reserve kapitaallasten	0	-22
04	Exploitatieresultaat startersleningen	0	-14
06	Kapitaallasten Zonnecellen de Postel, Aanleg kunstgras voetbalveld S-Dorp, Aanleg kunstgras voetbal- en korfbalveld S-Heide t.l.v. reserve kapitaallasten	-29	-22
07	Kosten ondersteuningsplan sociaal domein	0	-254
07	Kapitaallasten IDOP-SE aanpassen gemeenschapshuis en -plein, Aanpassingen de Weijers t.l.v. reserve kapitaallasten	-5	-5
08	Kapitaallasten IHP t.l.v. algemene reserve grondbedrijf	-142	-118
11	Vennootschapsbelasting t.g.v. / t.l.v. algemene reserve grondbedrijf	101	-91
11	Kapitaallasten E-gemeente noodaggregaat en telefooncentrale t.l.v. reserve E-gemeente	-13	-13
Subtotaal structurele onttrekkingen		-346	-900
Saldo structurele toevoegingen en onttrekkingen		1.586	-614

Analyse afwijkingen mutaties reserves